Steuern in Deutschland und Österreich
Diese Unterschiede gibt es!
In jedem Land sind Steuern für die Finanzierung verschiedener öffentlichen Aufgaben relevant und notwendig. Es gibt aber von Land zu Land Unterschiede hinsichtlich der Steuern. So ist es auch in Deutschland und Österreich.
Obwohl beide Länder zu Europa gehören und es viele Gemeinsamkeiten gibt, sind auch zahlreiche Unterschiede zu erkennen. Gerade das Steuersystem ist mit einigen Unterschieden gespickt. Welche Unterschiede es beispielsweise zur Spielautomaten Gewinnsteuer, zur Einkommenssteuer und zu weiteren Steuerarten gibt, erläutern wir hier.
Wichtige Steuertypen im Überblick
Einige der wichtigen Steuerarten in Deutschland sind die Einkommenssteuer, die Umsatzsteuer und die Körperschaftssteuer. Auch die Gewerbesteuer und die Gewinnsteuer auf Spielautomaten müssen erwähnt werden.
In Österreich gibt es ebenfalls die Einkommenssteuer, die Körperschaftssteuer und die Umsatzsteuer. Ebenfalls gibt es eine Steuer auf Spielautomaten, die als Automatenabgabe bezeichnet wird. Eine Gewerbesteuer gibt es hingegen in der Alpenregion nicht.
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Wie hoch sind die Steuern?
Die Einkommenssteuer ist sowohl in Deutschland als auch in Österreich progressiv gestaltet. Wer über ein höheres Einkommen verfügt, muss deutlich mehr Einkommenssteuer an das Land bezahlen. In Deutschland gibt es den Spitzensteuersatz von 42 Prozent. Österreich verlangt sogar 55 Prozent von Spitzenverdienern.
Auch die Umsatzsteuer variiert. Deutschland verlangt 19 % Mehrwertsteuer. Zudem gibt es den ermäßigten Steuersatz von 7 oder sogar 0 %, was aber nur für bestimmte Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel gilt.
In Österreich liegt der Mehrwertsteuer-Satz über dem Satz Deutschlands. 20 % werden in der Regel fällig. Aber auch in Österreich gibt es einen ermäßigten Steuersatz, der bei 10 % liegt. Unternehmen müssen sowohl in Deutschland als auch in Österreich bestimmte Vorgaben einhalten und den Steuersatz beachten. Auf den Rechnungen müssen verpflichtend in beiden Ländern die Steuernummern beziehungsweise UID-Nummern erscheinen.
Im Bereich der Körperschaftssteuer gibt es auch einen enormen Unterschied von Österreich zu Deutschland. Bei 15 % liegt die Körperschaftssteuer in Deutschland. Hinzu kommt aber die Gewerbesteuer, die von mehreren Faktoren wie Hebesatz der Gemeinde abhängt.
In Österreich müssen Kapitalgesellschaften, Vereine und Genossenschaften sogar 25 % Körperschaftssteuer entrichten. Ab 2024 wird jedoch die Körperschaftssteuer um 2 % reduziert. Unternehmen müssen dann nur noch 23 % abführen.
Gewerbesteuer nur in Deutschland
Wie schon erwähnt, gibt es in Österreich keine Gewerbesteuer. In Deutschland wird jedoch von Gewerbetreibenden die Steuer ab einem Freibetrag von 24.500 € erhoben. Die Höhe kann aber nicht genau genannt werden, sie hängt von unterschiedlichen Faktoren ab.
Unter anderem gibt es den Hebesatz, der von Gemeinde zu Gemeinde variiert. Die Gemeinden legen den Hebesatz individuell Bedarf fest. Manche Gemeinden erheben lediglich 200 %. Andere Gemeinden haben einen Hebesatz von über 550 %.
Unterschiede der Abgabe der Steuererklärung
Die Abgabe der Steuererklärung variiert von Deutschland zu Österreich. In Österreich wird schon seit mehreren Jahren vorgeschrieben, dass Privatpersonen und Unternehmen die Steuererklärungen und Meldungen elektronisch abgeben müssen. Allerdings kann es auch Ausnahmen geben.
Verfügt eine Privatperson über keinen Internetanschluss, ist auch die Papierform noch gestattet. Auch Unternehmen, die keine Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben müssen, sind von der elektronischen Steuererklärung befreit.
In Deutschland gibt es nur für große Unternehmen die Verpflichtung zur Abgabe der Erklärungen über den elektronischen Weg. Kleinstunternehmen sind von der Verpflichtung ausgenommen. Auch für Arbeitnehmer und Rentner gibt es keine solche Verpflichtung in Deutschland.
Fazit: Einige gravierende Unterschiede von Deutschland zu Österreich vorhanden
Letztlich lässt sich erkennen, dass es einige gravierende Unterschiede vom deutschen zum österreichischen Steuersystem gibt. Wie sich erkennen lässt, sind die Steuersätze in Österreich teils deutlich höher als in Deutschland.
Auch gibt es in Österreich ein komplexeres System und die Verpflichtung, die Erklärungen elektronisch abzugeben. Es gibt dafür aber in Österreich keine Gewerbesteuer. Diese muss nur in Deutschland abgeführt werden.
Gemeinsam haben beide Länder aber die verpflichtende Angabe der Steuernummer auf den Rechnungen. Zudem gibt es in beiden Ländern eine Umsatzsteuer, Einkommenssteuer und Körperschaftssteuer.
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